企业管理就业方向有哪些行业

五年的实践探索，全行业推广券商并表管理

五年前启动的试点项目，如今券商并表管理已从局部试点扩展至整个行业。4月18日，证券业协会（以下简称“中证协”）颁布了《证券公司并表管理指引（试行）》（简称《指引》），清晰界定了并表管理的范围和层级，同时也明确了公司治理、业务协同与内部交易管理、风险管理以及资本管理等并表管理的构成要素的管理要求。

业内专家认为，《指引》的发布标志着证券业并表管理规范进入了一个新的阶段，是推动行业从“单一机构风险管理”向“公司并表管理”转变的制度性依据。并表管理的推广，不仅是对证券公司监管框架的体系化升级，更是对证券公司风险管理提出的新要求和新标准。

《指引》强调了对子公司管理的加强。自2016年起，开始启动证券公司并表监管试点的相关准备工作，2020年3月，六家证券公司率先实施并表监管试点，至今已过去五年有余。中证协表示，随着证券公司的综合化经营发展，有必将要行业风险管控的视野从母公司扩展到母子公司的整体，以便更全面、及时、有效地评估和管控风险。

《指引》所指的并表管理是证券公司对公司的治理、资本和财务等进行全面持续的管控，有效识别、计量、监测、评估和控制证券公司的总体风险状况。这一管理方式适用于境内依法设立的证券公司。《指引》的目的是加强证券公司的整体风险管理能力，维护证券公司的稳定运行，防范金融风险跨区域、跨市场、跨境传染。

从并表范围来看，《指引》涵盖了企业会计准则规定的会计并表范围的机构，同时将被投资机构所产生的风险和潜在损失足以对证券公司造成重大影响的机构也纳入了并表管理范围。所有类型的表内外、境内外、本外币业务都被纳入整体并表管理的业务范围。

中信建投证券等相关负责人认为，《指引》为行业从“单一机构风控”向“公司并表管理”的转变提供了制度性支持，对于提升行业服务实体经济的效能和防范系统性风险具有重要意义。他们还表示，《指引》进一步明确了子公司风险管理的具体要求，强调了母子公司在风险偏好和管理流程上的一致性，特别关注子公司与母公司之间的风险关联性及传导路径。

《指引》对公司治理、业务协同与内部交易管理、风险管理、资本管理等并表管理构成要素的管理要求进行了详细规定。包括要求证券公司统筹规划附属机构的定位，避免公司内部业务的混同操作；要求充分关注可能对公司稳健经营产生负面影响的各类风险等。

《指引》要求证券公司建立与其并表管理体系相适应的全面风险管理体系，制定资本规划并实施资本管理，坚持合理性和审慎性原则，强化前瞻性风险评估和资本管理等。招商证券认为，此次《指引》的发布是在持续完善全面风险管理的基础上，对证券公司风险管理提出的新要求和新标准。

中金公司相关负责人表示，《指引》延续了并表试点和分类监管的思路，对优质证券公司的风控指标进行了合理优化，为这些公司提供了适度拓展资本空间的机会，有助于行业的竞争优化和服务能力的提升。

考虑到行业的实际情况和系统调整等因素，《指引》为不同类型的证券公司设置了不同的过渡期。已经实施并表监管试点的证券公司过渡期自发布之日起一年；其他有境外附属机构的证券公司过渡期自发布之日起两年；其余证券公司的过渡期为自发布之日起三年。